資金繰りが「なんとなく不安」なあなたへ。3ヶ月先を予測する考え方

「今月は乗り切れそうだけど、来月・再来月はどうだろう」。多くの経営者が抱えるこの漠然とした不安の正体は、資金繰りが「感覚」に頼って管理されていることにあります。この記事では、専門知識がなくても始められる資金繰り予測の考え方を紹介します。

資金繰りは「利益」ではなく「入出金のタイミング」の話

黒字であっても資金が詰まることがあるのは、利益が出るタイミングと現金が実際に入るタイミングがずれるためです。売掛金の回収サイト、支払いサイト、賞与や税金の支払い時期など、お金の出入りのタイミングを把握することが資金繰り管理の出発点です。

まずは「3ヶ月先」だけを見る

1年分の資金繰り表を完璧に作ろうとすると挫折しやすいので、まずは3ヶ月先までの入出金予定を大まかに書き出すことから始めましょう。確定している入金・支払い（給与、家賃、税金の納期など）を並べるだけでも、資金が薄くなるタイミングが見えてきます。

「資金が薄くなる月」が分かれば、打ち手は多い

資金が厳しくなるタイミングが事前に分かっていれば、支払いサイトの交渉、資金調達の準備、支出の先送りなど、選べる打ち手は多くあります。逆に、資金ショートしてから慌てて動くと、選択肢は限られ、条件も不利になりがちです。

まとめ：資金繰り表は「一人で作る」ものではない

資金繰り予測は経理担当者や顧問税理士と一緒に作ることで精度が上がります。決算書や試算表のデータから自動でキャッシュフローを予測できるツールを使えば、経営者自身がExcelと格闘する必要はありません。まずは「3ヶ月先、資金は増えるのか減るのか」を毎月確認する習慣から始めてみてください。